『壹』 你好，請問公司買了一些生活用品給員工當獎品發放，這個應該開具什麼類型的發票
當獎品發放的話，可以開具增值稅普通發票即可。
『貳』 公司給報銷的發票怎麼開
一、發票是什麼簡單來說,發票就是發生的成本、費用或收入的原始憑證。對於公司來講,發票主要是公司做賬的依據,同時也是繳稅的費用憑證;而對於員工來講,發票主要是用來報銷的。二、如何開發票從發票開具資格來說,主要分為稅務代開和自行開票兩種。
1、稅務代開:當部分法人單位或個人沒有開發票的資格,可以前往稅務局開具發票,這就是稅務代開。(主管稅務機關代開時,要求現場繳稅;如果發票作廢,稅款退迴流程復雜、周期長。因此磨譽建議創業者們認真核查開票信息及客戶的開票需求。)
2、自行開票:當企業注冊完成後,就可以申請稅控和發票,擁有開發票的資格。之後公司再配備電腦和針式列印機設備,就可以開始自行開票了。一般建議,只要公司有業務收入,就要盡早申請開票資格,自行開票。
三、報銷事項報銷作為一項支出,公司是不用繳稅的,而如果走獎金或勞務工資的形式,要交一筆個人所得稅。所以,公司經營的開支要及時開具發票,每個月用發票報銷,可以減輕公司稅負。
1、開票時,發票的抬頭要與企業名稱的全稱一致,2018年7月1日以後,增值稅發票必須有稅號,不符合規定的發票,不得作為稅收憑證。
2、報銷要及時,發票時間盡量不要跨年,否則不能稅前扣除。
3、報銷時,發票應根據實際業務開票。說明(企業發生費用稅前扣除規定):業務招待費按實際發生額的60%稅前列支,但最高不超過銷售收入的千分之五;辦公用品發票必須要有辦公用品明細。
四、發票申領一般情況下,企業剛開始領用的發票數量是25張,若不夠用,可申請增量或增版。增量:適用於金額不高,但行攜是開票量大的公司,如:小商鋪。增版:適用於客單價高的檔游伏企業,這類企業的特點是金額大,但開票量相對較小。
『叄』 銷售方向工會如何開具發票
銷售方向工會寬培敏開具發票的方式具體如下：
銷售方向工會可以向稅務機關申請開具增值稅專用發票，首先需要申請稅務登記證，稅務登記證一般由稅務機關發放，申請人需要提供有關資料，審核通過後，稅務機關會發放稅務登記證，然後再按規定申請開具發票。
申請開具發票需要提交以下資料：
1、《增值稅專用發票開具申請書》；
2、有效的營業執照慎枝復印件和稅務登記證復印件；
3、購買方的身份證復印件；
4、有關銷售合同、協議等復印件中物；
5、開票賬戶開戶許可證復印件；
6、發票用章復印件；
7、發票使用范圍說明書復印件；
8、發票使用規定復印件；
9、發票使用管理制度復印件；
10、發票使用登記表復印件；
11、發票使用統計表復印件；
12、其他有關資料復印件。
『肆』 買好利來蛋糕卷開的發票是給兩聯嗎
買好利來蛋糕卷開的發票是給兩聯。二聯為發票聯用於購買方記賬。好利來於1992年9月在蘭州誕生，後總部遷到北京。現為擁有上億元固定資產，七千多名員工，及北京好利來企業投資管理有限公司、北京好改游扮利來工貿有限公司、北京好利來商貿有限公司等三家控股公司的大型食品專營連鎖企業品牌，創始人及現任CEO為著名攝影人羅紅。經過多年努力，好利來現已發展成為生產經營蛋糕、麵包、西點、中點、咖啡飲料、月餅、湯圓核灶、粽子等產品為主，擁有分布於全國80多個大中型城市的近千家直營連鎖店，北京、天津、沈陽三座的大型現代化磨悉食品工業園，上萬名高素質員工。
『伍』 個人食堂為公司提供餐飲服務怎麼開票
一、內部食堂提供餐飲服務是否經營行為？是否需要繳納增值稅？單位內部職工食堂（不包括由第三方承包經營並與企業結算的食堂，下同），只為本企業員工提供餐飲服務，也不以營利為目的，因此屬於單位內部行為，不是經營行為，不需要繳納增值稅。二、內部食堂在企業算是一種什麼費用？如何稅前列支？《財政部關於企業加強職工福利費財務管理的通知》（財企〔2009〕242號）第一條規定，企業職工福利費是指企業為職工提供的除職工工資、獎金、津貼、納入工資總額管理的補貼、職工教育經費、社會保險費和補充養老保險費（年金）、補充醫療保險費及住房公積金以外的福利待遇支出，包括發放給職工或為職工支付的以下各項現金補貼和非貨幣性集體福利：（一）為職工衛生保健、生活等發放或支付的各項現金補貼和非貨幣性福利，包括職工因公外地就醫費用、暫未實行醫療統籌企業職工醫療費用、職工供養直系親屬醫療補貼、職工療養費用、自辦職工食堂經費補貼或未辦職工食堂統一供應午餐支出、符合國家有關財務規定的供暖費補貼、防暑降溫費等。（二）企業尚未分離的內設集體福利部門所發生的設備、設施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理發室、醫務所、托兒所、療養院、集體宿舍等集體福利部門設備、設施的折舊、維修保養費用以及集體福利部門工作人員的工資薪金、社會保險費、住房公積金、勞務費等人工費用。根據上述規定，單位內部食堂為單位員工提供服務，相應支出屬於職工福利費范圍，應通過「應付職工薪酬——職工福利費」列支。該實際支出的福利費在企業所得稅匯算清繳時，一並應按稅法規定的扣除比例-工資總額的14%進行調整。【《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第四十條規定：企業發生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分，准予扣除。】三、企業財務部門對內部食堂如何進行賬務處理1企業食堂應該設立單獨的輔助賬簿記錄和核算食堂收支。企業支付枯襲給食堂經費，以內部往來單據為附件並作憑證時：借：其他應收款——食堂貸：庫存現金2、月末，食堂依據輔助賬核算的支出，開具結算單據給財務部門結算，財務部依據結算收據作憑證：借：應付職工薪酬——職工福利費貸：其他應收款——食堂同時企業可對上述福利費用分配到受益部門借：管理費用/生產成本等等貸：應付職工薪酬——職工福利費註：部分企業為防止職工浪費，先給職工在工資中增加飯補，同時發給職工對應金額的飯票用於食堂消費。這種情況下，食堂可憑收取的飯票和其他開支結算單與企業財務部進行結算，上述會計分錄不變。3、企業購入食堂用固定資產，屬於公司福利用設備，不能抵扣進項稅額。借：固定資產貸：銀行存款等等計提折舊時：借：管理費用——職工福利費貸：累計折舊4、企業為食堂內部人員計提工資借：管理費用—職工福利費貸：應付職工薪酬—職工昌頃福利費四、食堂如何記錄輔助賬及簡易賬務處理食堂輔助賬要詳細記錄食堂收到的款項、購買食材支出以及收取的職工費用（部分項目可能會額外收費）以備企業財務和稅務的檢查。1、食堂收到企業撥款時：借：庫存現金貸：其他應付款——公司2、食堂采購材料時：借：原材料3、月末盤點，算出消耗，結算食堂成本：借：營業成本貸：原材料4、收取員工支付的餐費貸：營業成本5、月末食堂根據當月食堂支出成本，開具內部結算收據，上報企業財務。根據不同的結算制度，如果食堂當月開支超過原收到的款項，可以再索取撥款。如果沒超過原撥款，可以退回企業財務部門並重新借支，也可滾動結算 。借：其他應付款——公司註：部分企業為耐敗陸防止職工浪費，先給職工在工資中增加飯補，同時發給職工對應金額的飯票用於食堂消費。這種情況食堂可憑收取的飯票和其他開支結算單與企業財務部進行結算，上述會計分錄不變。五、食堂的票據有什麼要求？如何解決食堂發票問題？根據規定，企業發生的職工福利費，應該單獨設置賬冊，進行准確核算。沒有單獨設置賬冊准確核算的，稅務機關應責令企業在規定的期限內進行改正。逾期仍未改正的，稅務機關可對企業發生的職工福利費進行合理的核定。內部食堂雖然建立的是輔助核算賬務，但其核算仍必須符合稅法規定，所有的采購活動必須取得正規發票。否則，稅務機關在以後的稅務檢查中，不合規單據將不得在企業所得稅稅前扣除，將對應福利費開支做所得稅應納稅調增處理。所以，對於企業食堂采購時的發票規定，企業一定要引起重視。那麼如何解決食堂發票問題？方法1：外包飯堂，承包商開票入賬。企業可以將飯堂整體外包給飯堂承包商，由飯堂承包商為企業准備員工午餐一並負責采購所有飯堂食材，企業按期支付飯堂承包費用並向飯堂承包商全額索取發票入賬。方法2：選擇農產品生產企業購買食堂物品。企業可選擇以下供應商，如：農場、農村專業合作社等，取得發票直接入賬，這些農產品生產企業銷售自產農產品可以免稅。方法3：選擇農產品貿易公司。農產品貿易公司也可以免增值稅，因此，選擇他們也是可以取得發票。方法4：：找農業個體戶。農民以個體戶身份從事農業產品生產，免增值稅，也免個人所得稅，他們也可以開具發票。方法5：：發放伙食補貼，無票也可以入賬，但會涉及到個稅。不少財務人員反映：企業不願外包飯堂，又覺得找發票開票太麻煩，能否企業內部解決無票的問題？企業可採用發放伙食補貼的方式：第1步：財務人員根據每月預算餐費支出，計提員工伙食補貼至「工資薪金」。每月發放工資時包含了上述餐費補貼。同時發工資時將該款項扣除並給員工發放對應金額的飯票。第2步：財務人員將扣除的飯補以現金形式撥付食堂。第3步：員工持飯票與食堂結算消費；
『陸』 企業發行消費券後收回如何賬務處理,發票如何開
收回時，看前期發放時怎麼做賬游乎肆的，情況1、先按發放的金額計提職工福利費，貸記其他應付款，結算核銷時，沖其他應付款。消費券要有時間限制，到期的消費券，再次沖減職工福利費；情況2、發神轎券時，按領券人員登記備查，結算支付時，按使用人員部門計提職工福利費，貸記銀行存款或現金；發票是商戶開具給公司的，按實際消費交易內容頃簡開具。
『柒』 自產產品作為福利發放給職工應開具什麼發票
根據稅法規定，自產品作為職工福利發放應該視同銷售處理，一般開具增值稅普通發票就可以。
『捌』 單位為職工購買的蛋糕券能開具預付卡銷售的發票嗎
不能。
預付卡，就是先付費再消費的卡片，既包含常用的餐飲卡、美容卡、健身卡等只能在發卡企業內部使用的單用途預付卡，也包括商通卡、福卡等可跨地區、跨行業、跨法人使用的多用途預付卡。
《發票管理辦法》第三條規定，發票是指在購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經營活動中，開具、收取的收付款憑證。第二十條規定，所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項，應當向收款方取得發票。取得發票時，不得要求變更品名和金額。第二十一條規定，不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。
《發票管理辦法實施細則》第四條規定，發票的基本內容包括，發票的名稱、發票代碼和號碼、聯次及用途、客戶名稱、開戶銀行及賬號、商品名稱或經營項目、計量單位、數量、單價、大小寫金額、開票人、開票日期、開票單位（個人）名稱（章）等。
根據以上規定，銷貨方在開具發票時，必須註明商品名稱，收取款項在商品不確定時，不能開具發票，可開具收款收據，待提貨時方能開具發票。支付款項的一方應先作為預付款，未取得發票不能作為費用扣除。
『玖』 贈品如何開發票
發票開具的方法：
1、將贈品和主貨物開在總的銷售金額按各項商品的公允價值的比例來分攤確認各項的銷售收入；
2、如果贈品不止一種，且價值不大，分攤麻煩，還可以採用另外一種解決辦法，
將主貨物和贈品在同一張發票開具外，還要在金額欄按各商品的公允價值分別填列，
按贈品價值合計作為折扣額單獨填列在金額欄。
兩種開具方法雖然不同，但合計欄均為主貨物和贈品的實際銷售收入，金額相同。
也就是說，無論哪一種方法，銷售的主貨物及贈品必須在同一張發票上開具，這是稅收征管堵塞漏洞的需要。
(9)給職工發蛋糕卷發票如何開具擴展閱讀：
管理
(一)普通發票開具的管理。
發票的開具是實現其使用價值、反映經濟業務活動的重要環節，發票開具是否真實、完整、正確，直接關繫到能否達到發票管理的預期目的。
1、銷貨方按規定開具發票。
銷售商、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應當向付款方開具發票；
收購單位和扣繳義務人支付款項時，由付款方向收款方開具發票。在發票開具時，要注意以下幾點：
(1)銷貨方在整本發票使用前，要認燃舉真檢查有無缺頁、錯號、發票聯無發票監制章或印製不清楚等現象，如發現問題應報送稅務機關處理。
(2)整本發票開始使用後，應做到按號碼順序填寫，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次復寫、列印、內容完全一致。填開的發票不得塗改、挖補、撕毀。
(3)開具發票要按照規定的時限、逐欄填寫，並加蓋單位財務印章或者發票專用章。未經稅務機關批准，不得拆本使用發票，不得自行擴大專業發票使用范圍。
(4)填開發票的單位和個人必須在發生經營業務，確認營業收入時開具發票，未發生業務一律不準開具發票。
(5)銷貨方應在規定的使用范圍內開具發票，不準買賣、轉借、轉讓和代理開具。
(6)銷貨方使用電子計算機開具發票，須經主管稅務機關批准，並使用稅務機關統一監制的機外發票，開具後的存根聯要按照順序號裝訂成冊。
2、購買方按規定索取發票。
所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項，應當向收款方取得發票。在索取發票中，要注意以下幾點：
(1)購買方向對方索取發票時，不得要求對方變更貨物或應稅勞務名稱，不得要求改變價稅金額；
(2)購買方只能從發生業務的銷售方取得發票，不得虛開或代理開具發票；
(3)購買方取得發票後，如發現不符合開具要求的，有權要求對方重新開具。
3、納稅人進行電子商務必須開具或取得發票。
4、發票要全聯一次填寫。每份票無任有幾聯，都必須把全部聯次放在一起，一次性復寫或列印，以保證各聯填開的內容、金額等都保持一致。嚴禁開具「大頭小尾」發票。
5、發票不得跨省、直轄市、自治區使用。發票限於領購單位和個人在本省、自治區、直轄市內開具。發票領購單位未經批准不得跨規定使用區域攜帶、郵寄、運輸空白發票，禁止攜帶、郵寄或者運輸空白發票出入境。
6、開具發票要加蓋財務印章或發票專用章。
7、開具發票後，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票並註明「作廢」字樣或取得對方有效憑證；發生銷售折讓的，在收回原發票並註明「皮戚碧作廢」後，重新開具發票。
(二)增值稅專用發票開具的管理。
1、基本規定。一般納稅人銷售貨物（包括視同銷售貨物在內）、應稅勞務，根據增值稅暫行條例實施細則規定應當徵收增值稅的非應稅勞務，除另有規定外，必須向購買方開具專用發票。
2、特殊規定。增值稅一般納稅人有下列情況，不得開具增值稅專用發票。
(1)向消費者銷售應稅項目；
(2)銷售免稅項目；
(3)銷售報關出口的貨物、在境外銷售應稅勞務；
(4)將貨物用於非應稅項目；
(5)將貨物用於集體福利或個人消費；
(6)提供非應稅勞務（應當徵收增值稅的除外）、轉讓無形資產或者銷售不動產。向小規模納稅人銷售應稅項目，可以不開具專用發票。
3、專用發票填開的時間規定。專用發票必須按以下時間要求開具：
(1)採用預收貨款、托收承付、委託銀行收款結算方式的，為貨物發出的當天；
(2)採用交款提貨結算方式的，為收到貨款的當天；
(3)採用賒銷、分期付款結算方式的，為合同約定的收款日期的當天；
(4)將貨物交付他人代銷，為收到委託人仔茄送交的代銷清單的當天；
(5)設有兩個以上機構並實行統一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送其他機構用於銷售，按規定應當徵收增值稅，為貨物移送的當天；
(6)將貨物作為投資提供給其他單位或個體經營者，為貨物移送的當天；
(7)將貨物分配給股東，為貨物移送的當天。
4、銷貨退回、銷售折讓的處理。銷售貨物並向購買方開具專用發票後，如發生退貨或銷售折讓，應按以下規定處理：
(1)購買方在未付貨款並且未作帳務處理的情況下，須將原發票聯和抵扣聯退還銷售方，銷售方在發票聯、抵扣聯、存根聯、記帳聯註明「作廢」字樣，
按發票註明金額和稅額扣減當期銷售金額和銷項稅額。未收到購買方退還的專用發票前，銷售方不得扣減當期銷項稅額。屬於銷售折讓的，銷售方按折讓後的貨款重開專用發票。
(2)購買方已付貨款，或者貨款未付但已作帳務處理，發票聯和抵扣聯無法退還，購買方須到當地主管稅務機關開具進貨退出或索取折讓證明單送交銷售方，
銷售方依證明單開具紅字專用發票，並扣減當期銷售金額和銷項稅額。購買方收到紅字專用發票後，應將紅字專用發票所註明的稅額從當期進項稅額中扣減。
如不扣減，造成不納稅的，屬於偷稅行為。
參考資料：發票開具-網路