1. 餐飲發票入賬入哪些科目
餐飲發票是企業財務人員日常工作最常見的發票之一，也是稅務稽查的重點。
那麼怎樣入賬更合理呢。
應該按使用內容計入不同的科目賬。
一、餐飲發票可以計入「業務招待費」
業務招待費是指企業為經營業務的需要而支付的應酬費用，也叫交際應酬費，主要包括為餐飲、香煙、水、食品、正常的娛樂活動等，還包括業務洽談、產品推銷、對外聯絡、公關交往、會議接待、來賓接待等所發生的費用，例如招待飯費、招待用煙茶、交通費等。
二、餐飲發票可以計入「職工福利費」
根據《國家稅務總局關於企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函〔2009〕3號）規定：「三、關於職工福利費扣除問題
《實施條例》第四十條規定的企業職工福利費，包括以下內容：
（一）尚未實行分離辦社會職能的企業，其內設福利部門所發生的設備、設施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理發室、醫務所、托兒所、療養院等集體福利部門的設備、設施及維修保養費用和福利部門工作人員的工資薪金、社會保險費、住房公積金、勞務費等。
（二）為職工衛生保健、生活、住房、交通等所發放的各項補貼和非貨幣性福利，包括企業向職工發放的因公外地就醫費用、未實行醫療統籌企業職工醫療費用、職工供養直系親屬醫療補貼、供暖費補貼、職工防暑降溫費、職工困難補貼、救濟費、職工食堂經費補貼、職工交通補貼等。
（三）按照其他規定發生的其他職工福利費，包括喪葬補助費、撫恤費、安家費、探親假路費等。
」
除以上列示的應計入職工福利費。
在企業日常實務中，經常會發生逢年過節等員工聚餐的情況，參與餐飲活動的人員全部是企業員工。
另外，還有員工野外作業或者加班加點等，由於員工吃飯不方便，企業向員工提供工作餐。
都應計入福利費。
這里說的是為員工，不是為外人。
為外人的支出計入招待費。
三、餐飲發票可以計入「差旅費」
有的企業職工出差，有現金補貼，有的企業是按職工出差期間發生的餐飲發票報銷。
對於職工出差期間的餐飲發票應該合理進行劃分：如果職工出差期間，帶著企業任務去宴請了客戶等發生餐飲發票，還是應計入「業務招待費」；如果是職工個人出差期間在補貼標准以內的消費，則應計入「差旅費」。
對於出差補貼是否必須提供發票，全國政策並不統一。
北京市地稅局明確要求出差補貼須提供發票，否則無票補貼部分計入工資薪金計算個人所得稅。
廣西區地稅局則明確只要是在合理范圍內的出差補助可以無票補貼。
因此，企業需要了解所在區域對此的政策。
四、餐飲發票可以計入「會議費」
企業經常召開各種會議，邀請一些客戶、供應商、企業員工等參加。
作為會議費，必然包括為會議召開而發生的交通、住宿、餐飲等，因此會議費中會有餐飲發票。
稅前扣除沒問題，但是，一般會要求提供與會議相關的會議通知、會議簽到冊等可以證明會議費真實性的資料。
如會議通知（包含內容：會議時間、會議安排、會議內容、會議標准等）、會議記要等資料。
正確區分餐飲發票的入賬科目，掌握以上幾點，即使稅務稽查也會輕鬆通過。
2. 年貨，給員工買的蛋糕和電視入什麼科目
1、年貨，給員工買的蛋糕和電視計入管理費用-福利費科目；
2、具體會計分錄是：
借：管理費用-福利費
貸：銀行存款
3、應付福利費是指企業從費用中提取的、准備用於職工福利方面的資金。比如職工的醫療衛生費用、職工困難補助費，以及應付的醫務、福利人員工資等。
3. 一家蛋糕店為購買方，收到一張「餐飲服務」的發票，請問怎麼入賬，是個體，可以填到經營所營業成本里嗎
這個可以做到經營費用裡面，如果是查賬的個體工商戶，可以這樣做的！如果沒有建賬，也可以做成流水賬！以備不時之需！
4. 買生日蛋糕開的發票是什麼稅目
買生日蛋糕開的發票是食品稅目。
拓展資料：
發票開具是指法律、法規的規定在何種情況下開具發票，基於證明商品和資金所有權轉移的需要、進行會計核算的需要和進行稅收管理的需要，發票應在發生經營業務確認營業收入時由收款方向付款方開具，特殊情況下，由收款方向付款方開具。同時，開具發票的范圍與發票使用的范圍是一致的。因此，用票人發生非經營性業務時不得開具發票，單位內部各部門間發生業務往來結算款項時亦不得開具發票，可使用內部結算憑證。
發票的開具是實現其使用價值，反映經濟業務活動的重要環節，發票開具是否真實、完整、正確，直接關繫到能否達到發票管理的預期目的。
5. 蛋糕發票入賬處理問題
這個沒有辦法的，最好做成福利費用，你就是放在管理費用裡面，匯算清繳還得需要調整，可以換一張發票試一下。
6. 生日蛋糕計入什麼科目
生日蛋糕屬於食品，一般計入管理費用--招待費
要看用途，和發票上的內容，還可以放在管理費用--福利費
7. 給員工買生日蛋糕的費用會計做賬算什麼費用
如果是送員工家屬的，或者員工送給客戶的，記入招待費（管理費用——業務招待費）
如果是員工本人生日，記應付福利費
8. 蛋糕店的發票屬於餐飲嗎
這個視情況而定，也可能是商品發票。
發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中，所開具和收取的業務憑證，是會計核算的原始依據，也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。收據才是收付款憑證，發票只能證明業務發生了，不能證明款項是否收付。
發票是指經濟活動中，由出售方向購買方簽發的文本，內容包括向購買者提供產品或服務的名稱、質量、協議價格。除了預付款以外，發票必須具備的要素是根據議定條件由購買方向出售方付款，必須包含日期和數量，是會計賬務的重要憑證。中國會計制度規定有效的購買產品或服務的發票稱為稅務發票。政府部門收費、征款的憑證各個時期和不同收費征款項目稱呼不一樣，但多被統稱為行政事業收費收款收據。為內部審計及核數，每一張發票都必須有獨一無二的流水賬號碼，防止發票重復或跳號。
簡單來說，發票就是發生的成本、費用或收入的原始憑證。對於公司來講，發票主要是公司做賬的依據，同時也是繳稅的費用憑證；而對於員工來講，發票主要是用來報銷的。
發票在我國社會經濟活動中具有極其重要的意義和作用。
1．發票具有合法性、真實性、統一性、及時性等特徵，是最基本的會計原始憑證之一；
2．發票是記錄經濟活動內容的載體，是財務管理的重要工具；
3．發票是稅務機關控制稅源，徵收稅款的重要依據；
4．發票是國家監督經濟活動，維護經濟秩序，保護國家財產安全的重要手段。
普通發票和增值稅專用發票。
普通發票：主要由營業稅納稅人和增值稅小規模納稅人使用，增值稅一般納稅人在不能開具專用發票的情況下也可使用普通發票。普通發票由行業發票和專用發票組成。前者適用於某個行業和經營業務，如商業零售統一發票、商業批發統一發票、工業企業產品銷售統一發票等；後者僅適用於某一經營項目，如廣告費用結算發票，商品房銷售發票等。
增值稅專用發票是我國實施新稅制的產物，是國家稅務部門根據增值稅徵收管理需要而設定的，專用於納稅人銷售或者提供增值稅應稅項目的一種發票。
專用發票既具有普通發票所具有的內涵。同時還具有比普通發票更特殊的作用。它不僅是記載商品銷售額和增值稅稅額的財務收支憑證。而且是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明，是購貨方據以抵扣稅款的法定憑證，對增值稅的計算起著關鍵性作用。
9. 餐飲發票可計入哪些科目
餐飲發票可以計入管理費用科目、銷售費用科目等費用類科目。
只是二級明細有多種，例如：是業務招待發生的餐費，二級明細是管理費用-業務招待費或者銷售費用-業務招待費；如果是公司福利發生的餐費，二級明細是費用-福利費等。
拓展資料
報銷單據的內容：
1、發票必須是稅務部門統一提供的蓋有稅務監制章的正式發票，發票內容填寫要齊全，日期、物品名稱、數量、單價、金額一定要據實填寫，字跡要清晰，大小金額要一致，不得塗改、挖補，發票要蓋有開票單位的發票專用章或財務專用章。
而且一定要有發票，還要有公司；
的蓋章。不然就算是知道確實有買了，或者消費了收據上面的這些金額，還是不會報銷的。因為以後審計的話，是根據你的發票來審查的，人家是不知道這個業務的，所以他們很可能是不會認同這張收據的真實性。
2、交通費發票要在背面註明日期、起止地點、事由。
3、超市購買物品，除提供發票外，還要提供電腦小票。
4、購買大宗物品，發票內不能全部體現的，要附蓋有公章的明細清單。
5、租賃房屋要簽訂租賃合同，經有效簽訂後報財務備查。繳費時要索取發票，無法提供的，要提供收據，財務要求提供發票的，經辦人據此到房屋中介或居委會開具發票，開票費用由公司；
承擔。
7、差旅費報銷，要提供與實際吻合的車船機票，食宿定額報銷的，要提供與定額報銷數相符的住宿、餐飲發票(餐飲發票比例不能超過30%），其他費用也要提供足額發票。
8、以上單據填列必須用藍、黑色墨水筆，嚴格來講是不可以用圓珠筆或鉛筆的。
10. 餐飲發票除了計入業務招待費還可以計入什麼費用
餐飲發票，只能計入業務招待費，不能計入福利費，也不能計入其他費用。國營企業的業務招待費支出採取由各省、自治區、直轄市財政部門根據企業生產經營規模等不同情況確定不同限額，企業在限額內掌握開支的招待費實報實銷、年終審計的辦法。
這種管理辦法，不利於為各類企業創造平等競爭的外部環境，也不利於政府職能部門轉變職能，加強財務監督。此次財務改革，對各類企業的業務招待費標准進行了統一規定。
(10)愛蛋糕發票入什麼費用擴展閱讀
企業為了聯系業務或促銷、處理社會關系等目的經常發生的業務，新《企業所得稅法實施條例》改變了以前的扣除比例，業務招待費作為企業生產、經營業務的合理費用，會計制度規定可以據實列支，稅法規定在一定的比例范圍內可在所得稅前扣除，超過標準的部分不得扣除。
企業申報扣除的業務招待費，稅務機關要求提供證明資料的，應提供證明真實發生的足夠的有效憑證或資料。不能提供的，不得在稅前扣除。其證明資料內容包括支出金額、商業目的、與被招待人的業務關系、招待的時間地點。